损失类贷款
损失贷款通常就是指确定了这笔贷款已经无法收回,银行不管采用什么手段都没用,都已经认定亏损,所以会把这笔贷款计提损失。这时贷款的损失概率在75%-100%,能够收回的机会渺茫。
扩展阅读:贷款损失是什么意思
贷款损失是指信贷资产实际回收金额低于账面金额的损失。
多数企业的倒闭是管理不善所造成的。如果管理人员的知识缺乏必要的深度和广度,如果借款人在财务计划和会计体制存在较大的问题,如果借款人的主要管理者滥用职权,等等,都会造成借款人经营管理水平的低下,从而造成贷款偿还的困难。某些企业在开业不久就会因为创业资本不足而陷入困境。当管理者对某一项投资机会的获利能力估计过高,而实际情况一旦与其预期相悖时,或者管理者意识到投资收益没有预想的那么好时,小企业的创业资本也许已经被耗尽了,该借款人也就无力偿还商业银行的贷款。
如果一家企业有大量的未偿还债务,那么该企业的财务杠杆比率就高。如果出现不利于借款人经营环境时,过高的财务杠杆会使借款人承担过高的利息负担,而如果该借款人的固定成本过高,从而不可能及时大幅度地减少总成本时,该借款人就会发生大量的亏损,从而贷款偿还能力下降。如果借款人要在竞争中保持一定的位置,必须不断地推出新产品,并改进其服务水平。如果借款人不能适应竞争环境,必然被竞争的潮流所淘汰,它被淘汰的结果是商业银行的贷款要遭受损失。宏观经济环境是影响商业银行贷款损失的一个非常重要的因素。在经济环境不好的时候,就会有较多的借款人由于收益水平的下降而无力偿还债务。
贷款损失的计算,是小额信贷机构管理中重要的一个部分,也是最基本的管理内容之一。为了准确地反映出一个小额信贷机构的财务绩效,必须确定其资产中有多少产生收益,而又有多少不能回收。这一工作,通过对贷款业务量的质量考核、建立贷款损失储备金、以及定期注销贷款来进行。